- •Тема 1. Основные понятия. Классификация типологий и их формализация
- •1.1. Определение типологии в сфере ПОД/ФТ
- •1.2. Классификация типологий
- •1.3. Формализация типологий
- •Тема 2. Трехфазовая модель отмывания
- •2.1. Трехфазовая модель отмывания
- •2.2. Этап размещения
- •2.2.2.1 Учреждения, осуществляющие валютные операции
- •2.2.2.2 Валютные биржи
- •2.2.2.3 Организации, осуществляющие денежные переводы
- •2.2.2.4 Брокеры по ценным бумагам
- •2.2.2.5 Брокеры и дилеры по драгоценным металлам, камням и художественным изделиям
- •2.2.2.7 Организации, выпускающие денежные ордера и дорожные чеки
- •2.3. Этап расслоения
- •2.4. Этап интеграции
- •2.4.2 Трансферпрайсинг
- •2.4.3 Выигрыш
- •Тема 3. Типовые инструменты, используемые на всех этапах отмывания денежных средств
- •3.1. Типовые инструменты отмывания
- •3.2. Подставные физические лица
- •3.3. Подставные юридические лица
- •3.3.2 «Серая» фирма
- •3.3. «Буферная» фирма — для большего укрепления механизма
- •3.4. Офшоры
- •3.4.3.1. Манипулирование экспортно-импортными ценами
- •3.4.3.2. Применение схемы банковского кредитования
- •3.4.3.4. Получение от офшорных компаний кредитов
- •3.4.3.5. Операции с ценными бумагами
- •Тема 4. Типологии финансирования терроризма
- •4.1. Финансирование терроризма
- •4.2. Этапы процесса финансирования терроризма
- •Тема 5. Типологии предикатов и примеры различных схем хищения денежных средств
- •5.1. Возмещение НДС (Карусельная схема)
- •5.2. Хищение бюджетных средств
- •5.3. Обналичивание. Конвертационные центры
- •Список использованной литературы
Кроме того, при отмывании денег средства сначала выбывают из формального владения лица-инициатора этого процесса, а затем возвращаются к нему же в "отмытом" виде. При финансировании терроризма, кроме случаев самофинансирования, деньги выбывают из собственности одних лиц, а попадают в собственность других для осуществления террористической деятельности.[11]
4.2. Этапы процесса финансирования терроризма
Процесс финансирования терроризма (ФТ), так же как отмывание доходов, может быть разделен на 3 этапа (рисунок 4.1).
Рисунок 4.1. Типовые этапы финансирования терроризма
4.2.1 Привлечение средст в
Начальный этап процесса ФТ, основной целью которого является привлечение средств как из законных (примеры: частные пожертвования, сбор через НКО, бизнес и т.д.), так и из незаконных (примеры: доходы от преступной деятельности, контрабанда и т.д.) источников.
Для привлечения средств используются:
1)Финансирование из законных источников. Это доходы от коммерческой деятельности, пожертвования от этнических групп, заработная плата, продажа или сдача в аренду недвижимого имущества, получение кредитов и/или займов и материальная помощь от родственников.
2)Привлечение средств из сети Интернет. Данный способ сбора средств для финансирования терроризма является актуальным и широко используется террористическими группами. Существенную угрозу представляет то, что средства можно получать не только от лиц, вовлеченных
вфинансирование терроризма, но и от лиц, не осведомленных об истинных целях сбора средств.
3)Незаконные способы получения средств. К ним относятся похищение с целью получения выкупа, финансирование от террористических групп, находящихся за пределами России, вымогательство у местного населения, предпринимателей и государственных служащих, доходы, полученные от совершения общеуголовных преступлений и любые иные преступления.
4) Привлечение средств с использованием некоммерческих организаций. Использование НКО во многом является удобным инструментом, т.к. позволяет не только осуществлять сбор непосредственно денег на цели ФТ, но и прио бретать необходимую для организации материально-техническую базу (еду, одежду, мебель, палатки и т.д.), не вызывая при этом подозрения.
4.2.2 Перемещение средст в
Технический этап процесса ФТ, основной целью которого является задействование законных и/или незаконных механизмов по перемещению террористических средств (примеры: переводы денежных средств через банки, перевозка наличных денежных средств и т.д.).
При перемещении средств используются:
1)Наличные денежные средства.
2)С использование банковских счетов и банковских карт.
3)С использование операций с денежными средствами без открытия банковского счета (системы денежных переводов QIWI, WebMoney и т.д.) .
4.2.3 Использованиесредст в
Заключительный этап процесса ФТ, основной целью которого является использование средств для обеспечения всех видов деятельности, осуществляемых террористами либо террористическими группами (примеры: проведение террористических актов, пропаганда и вербовка, обучение и подготовка и т.д.).
Можно выделить два основных направления использования средств для целей ФТ.
4.2.3.1 Использование в оперативных целях (влечет более тяжкие последствия, поскольку результатом является непосредственно террористический акт):
-расходы на непосредственную подготовку террористических актов (примеры: приобретение средств связи, транспорта);
-расходы на приобретение и изготовление средств для совершения террористических актов (примеры: оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества);
-выплата вознаграждения непосредственным участникам террористических актов.
4.2.3.2 Использование в организационных целях (последствия долгосрочны, позволяют террористическим группам наладить свое функционирование):
- подготовка боевиков и содержание террористических лагерей;
-оплата расходов на пропаганду и радикальные учения (примеры: издание и распространение пропагандистских материалов, содержание «учебных заведений»);
-финансирование транспортных расходов иностранных террористов - боевиков и завербованных участников террористических организаций, следующих на территории боестолкновений;
-поддержка террористических групп (примеры: обеспечение
одеждой, обмундированием);
-вербовка боевиков;
-создание и поддержка «спящих» террористических ячеек (примеры: аренда жилья, редкие выплаты материальной помощи);
-выплата компенсаций семьям погибших террористов;
-коррупционные выплаты (пример: подкуп чиновников и/или сотрудников правоохранительных органов);
-оплата услуг сторонних специалистов (примеры: врачи, адвокаты);
-содержание легальных структур, представляющих интересы террористической группы (примеры: политические партии, некоммерческие организации, религиозные организации и т.д.). [11]